e-factura B2C 2025: pe scurt, tot ce trebuie să știi despre cine și cum este obligat să transmită în SPV facturile emise către consumatorii finali.
Începând cu 1 ianuarie 2025, sistemul e-Factura a devenit obligatoriu și pentru vânzările către consumatori finali (B2C). Amenzile pentru neconformare au fost amânate până la 1 iulie 2025.
Dacă vinzi produse sau servicii către persoane fizice și emiți facturi, noile reguli te privesc direct.
În acest articol, îți oferim o prezentare clară și concisă a tot ce implică e-Factura B2C:
- Ce înseamnă mai exact această schimbare.
- Cum să te pregătești.
- Ce termene ai de respectat.
- Și ce riscuri eviți dacă te conformezi legislației în vigoare.
Ce este e-Factura B2C?
Sistemul RO e-Factura presupune transmiterea facturilor într-un format electronic standardizat (XML UBL) prin platforma ANAF.
Până la finalul anului 2024, utilizarea e-Factura era obligatorie doar pentru tranzacțiile între firme (B2B) sau în relația cu instituțiile publice (B2G). Însă, începând cu 1 ianuarie 2025, sistemul devine obligatoriu și pentru vânzările către persoane fizice – adică pentru relațiile de tip B2C.
⚠️ Important: Persoanele fizice nu trebuie să aibă cont în SPV și nici să descarce factura din platforma ANAF. Clientului îi vei furniza factura ca până acum – tipărită sau în format PDF, pe e-mail sau alt canal de comunicare.
Cine este obligat să trimită e-Facturi B2C în 2025?
Toate firmele care emit facturi către persoane fizice sunt obligate să le transmită prin sistemul RO e-Factura – indiferent de forma juridică (SRL, PFA etc.) sau domeniul de activitate.
Câteva exemple concrete:
- Ai un magazin online, cu plată cu cardul sau ramburs? ➝ Trebuie să transmiți e-Factura.
- Ești PFA sau SRL care oferă servicii de consultanță către persoane fizice? ➝ Transmiți e-Factura.
- Oferi cursuri, coaching, design, traduceri sau alte servicii direct către publicul larg? ➝ Transmiți e-Factura.
Odată ce ai emis o factură către un consumator (persoană fizică), ai obligația să o transmiți în platforma RO e-Factura.
Atenție la excepții:
- Există situații în care, deși ai o relație comercială cu un consumator final, nu ești obligat să emiți factură conform legii. În aceste cazuri, evident, nu ai nici ce să transmiți la RO e-Factura. Vezi aici cazurile în care nu trebuie să emiți facturi pe relația B2C.
⚠️ Excepție importantă: Dacă prestezi servicii scutite de TVA, conform art. 292 din Codul Fiscal, și emiți o factură către o persoană fizică, nu ai obligația să o transmiți în sistemul RO e-Factura.
Ce trebuie să faci concret?
Pentru a respecta noile cerințe legate de e-Factura B2C 2025, urmează acești pași simpli:
1. Asigură-te că ai acces în Spațiul Privat Virtual (SPV)
Este condiția de bază pentru a putea transmite e-Factura B2C. Dacă nu ai deja acces, trebuie să înrolezi semnătura digitală în SPV-ul firmei sau al PFA-ului tău.
📌 Găsești aici tutorial despre cum îți înrolezi semnătura digitală la ANAF pentru acces în SPV-ul firmei sau PFA-ului tău.
2. e-Factura B2C trebuie să conțină CNP-ul clientului sau codul cu 13 zerouri
Pentru ca e-Factura B2C să fie acceptată în sistem, trebuie să conțină informații minime despre cumpărător:
- Nume
- Adresa
- Codul Numeric Personal (CNP)
Dar ce faci dacă un client nu îți oferă CNP-ul?
Dacă CNP-ul nu este disponibil, Ministerul Finanțelor permite folosirea cu un cod format din 13 zerouri (0000000000000).
Pe factureaza.ro, totul se întâmplă automat:
Dacă în câmpul CNP nu e completată nicio informație, aplicația inserează automat codul cu 13 zerouri în fișierul XML UBL transmis către ANAF. Codul apare doar în fișierul XML – în factura PDF transmisă clientului, câmpul rămâne necompletat. Totul fără niciun fel de efort din partea ta.
3. Transmite e-Factura
Ca să generezi și să transmiți e-Factura în SPV poți folosi un serviciu gratuit pus la dispoziție de ANAF.
Sau, poți opta pentru un program de facturare online care face toată treaba pentru tine. Adică, generează și transmite automat e-Factura în formatul XML UBL către ANAF.
Uite cât de simplu este să transmiți e-Factura prin factureaza.ro: totul se întâmplă automat, după emiterea facturii.
⚠️ Atenție: Ai maximum 5 zile calendaristice (nu lucrătoare) de la data emiterii facturii pentru a o transmite în sistemul RO e-Factura. Termenul se calculează începând cu ziua următoare emiterii.
4. Trimite factura PDF sau tipărită clientului tău
Chiar dacă ai transmis factura în sistemul RO e-Factura, ai în continuare obligația să o pui la dispoziția clientului final – în format PDF (pe e-mail, în contul de client etc.) sau tipărită, dacă acesta o solicită.
Persoanele fizice nu primesc factura din SPV, ci doar prin canalele clasice de comunicare.
5. Arhivează e-Facturile
Deși ANAF păstrează fișierele XML și mesajele de validare în SPV, acestea sunt disponibile doar timp de 60 de zile de la publicare.
Este responsabilitatea firmei să arhiveze:
- facturile în format XML UBL,
- mesajele de validare primite de la ANAF (confirmarea acceptării sau respingerii).
Legea fiscală impune păstrarea acestora timp de 5 ani, în format electronic.
Dacă folosești o aplicație precum factureaza.ro, arhivarea acestor fișiere se face automat, în contul tău, fără bătăi de cap.
Ce se întâmplă dacă nu transmiți e-factura B2C?
Respectarea termenului de transmitere a e-Facturilor B2C este esențial. În caz contrar, riști sancțiuni semnificative:
Întârzierea transmiterii (peste cele 5 zile calendaristice): amendă între 1.000 și 2.500 lei pentru microîntreprinderi și persoane fizice autorizate (sancțiuni mai mari dacă ești încadrat la contribuabili mari sau mijlocii).
Netransmiterea facturii în sistemul RO e-Factura: amendă de 15% din valoarea totală a facturii netransmise.
Așadar, este important să trimiți facturile în termen și să te asiguri că au fost acceptate de ANAF.
Pentru detalii complete despre amenzi și cum să le eviți, citește și acest articol: Amenzile e-Factura: cum să le eviți cu un pic de efort și atenție.
Ai nevoie de ajutor? Contează pe factureaza.ro
Cu factureaza.ro, gestionarea e-Facturii B2C devine simplă și automată.
✅ Integrarea cu sistemul RO e-Factura este completă și mereu actualizată conform legislației în vigoare.
🎁 Beneficiezi de 3 luni gratuite, fără limitări – testezi toate funcționalitățile în ritmul tău.
🧾 Emiți, transmiți și arhivezi e-Facturi rapid, dintr-un singur cont, fără bătăi de cap.
Deschide un cont gratuit și vezi cât de ușor poți rămâne la zi cu noile obligații fiscale.
